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《日照保安發(fā)展集團(tuán)有限公司現(xiàn)金管理辦法》已經(jīng)集團(tuán)公司黨委集體研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真抓好貫徹落實(shí)。
特此通知
附件：《日照保安發(fā)展集團(tuán)有限公司現(xiàn)金管理辦法》
日照保安發(fā)展集團(tuán)有限公司
2021年5月19日
附件：
日照保安發(fā)展集團(tuán)有限公司現(xiàn)金管理辦法
第一條 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，保證現(xiàn)金安全完整，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的要求，結(jié)合本集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 現(xiàn)金收取范圍：
（一）個(gè)人購買公司的物品或接受勞務(wù)；
（二）個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退還；
（三）無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；
（四）不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入；
（五）其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
除上述項(xiàng)目可直接收入現(xiàn)金外，其余收款業(yè)務(wù)都須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第三條 現(xiàn)金支付范圍
現(xiàn)金支付嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》，除下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，其他費(fèi)用支出都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接支付現(xiàn)金：
（一）員工工資、各種工資性津貼；
（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬；
（三）支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的獎(jiǎng)金；
（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出；
（五）收購單位向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（1000元以下）；
（八）確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。
上述規(guī)定中的職工工資、各種工資性津貼，無特殊情況，全部通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
其他結(jié)算金額在1000元以上的，一律通過銀行支票、電匯或銀行本票等結(jié)算。
第四條 庫存現(xiàn)金實(shí)行庫存限額管理，各公司要根據(jù)現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額，滿足3-5天的日常零星開支。
第五條 庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定庫存限額，超過部分必須于當(dāng)日存入銀行。
第六條 嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。
第七條 大額現(xiàn)金的存取應(yīng)配備專門車輛和專門的保衛(wèi)人員。經(jīng)常性收取較大額度現(xiàn)金的單位，要與銀行簽訂上門收款協(xié)議，由銀行定時(shí)上門收款。
第八條 現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員，出納員要保證現(xiàn)金的安全，將現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜，并保持現(xiàn)金的整齊和清潔。保險(xiǎn)柜由出納員負(fù)責(zé)管理使用，非出納員不得開啟保險(xiǎn)柜。
第九條 現(xiàn)金收付禁止以下行為
（一）超出規(guī)定范圍，超限額使用現(xiàn)金；
（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；
（三）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”，不得套取庫存現(xiàn)金。；
（四）將公司的現(xiàn)金收入存入個(gè)人銀行賬戶；
（五）利用公司銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金；
（六）設(shè)立“小金庫”或保留賬外公款。
第十條 現(xiàn)金收取程序
（一）出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核原始單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，鑒別鈔票真?zhèn)?，并開具加蓋公司財(cái)務(wù)章的收款憑證。
（二）現(xiàn)金收訖無誤后，在收款收據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)復(fù)核蓋章，及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。
第十一條 現(xiàn)金支付程序
（一）現(xiàn)金支付須有完整的支付手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫相關(guān)單據(jù)，經(jīng)相關(guān)人員審批后，再由出納進(jìn)行支付。
（二）出納在支付現(xiàn)金前，應(yīng)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)于簽批手續(xù)不全、內(nèi)容不詳、數(shù)字有誤的單據(jù)，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)、更正錯(cuò)誤。
（三）支付現(xiàn)金后，經(jīng)辦人員要在領(lǐng)款人處簽字，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。
第十二條 現(xiàn)金盤點(diǎn)
（一）出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對(duì)賬款是否相符，每月核對(duì)賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結(jié)。
（二）財(cái)務(wù)部應(yīng)每月定期或不定期對(duì)出納員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，編寫《庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，由出納人員、盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字?，F(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)溢余或短缺情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。
第十三條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
掃描關(guān)注日照保安公眾號(hào)
